A reforma tributária que avança no Brasil representa uma mudança estrutural no sistema de tributação sobre consumo.
Para empresas de contabilidade e seus clientes, agir antecipadamente com uma abordagem organizada faz a diferença. Abaixo segue um check‑list com 10 etapas que ajudam a sistematizar a preparação e garantir conformidade e competitividade.
Check‑list de 10‑passos
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Mapear todos os tributos atuais da empresa
Identifique onde incidem atualmente tributos como ICMS, ISS, PIS, COFINS, IPI — todos os quais serão impactados pela reforma. - Simular o impacto do novo modelo (IBS e CBS)
A reforma prevê a substituição dos tributos acima por IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). Realize simulações de custo tributário com o novo modelo com diferentes cenários de faturamento, produtos e serviços. - Revisar estrutura de preços e contratos
Como o modelo de tributação sobre consumo muda, a formação de preços para clientes poderá precisar de ajustes para refletir créditos tributários, regimes especiais ou mudança de base de cálculo. - Atualizar sistemas e controles fiscais
ERP, emissão de nota fiscal eletrônica, integração entre fiscal e contábil precisam ser adaptados para contemplar as novas exigências da Lei Complementar 214/2025. - Avaliar crédito tributário e apropriação de créditos
O novo regime trata de maneira diferente a apropriação de créditos em cada etapa da cadeia produtiva. Empresas devem mapear onde têm créditos hoje, onde poderão tê‑los e o que muda. - Identificar regimes especiais e exceções aplicáveis
A reforma prevê regimes específicos para bens, serviços, insumos, rural, educação, saúde etc. - Comunicar clientes ou partes interessadas
Se você é escritório de contabilidade, prepare seus clientes para a transição: comunique cronograma de mudanças, impactos específicos, ações necessárias. - Planejar a transição gradual
A vigência plena do novo modelo estende‑se até aproximadamente 2033. Defina marcos internos (ex: “até 2026”, “2026‑2030”) para cada fase de adaptação. - Treinar equipe e revisar processos internos
Mudanças de tributação implicam alterar processos contábeis, fiscais, de controle, de relatório. Garanta que sua equipe conheça o novo modelo, os fluxos de trabalho e que documentos internos sejam ajustados. -
Monitorar regulamentações e adequações futuras
A regulamentação infraconstitucional ainda está em curso, com novas leis, decretos, normas e obrigações acessórias sendo definidas. Mantenha‐se atualizado para ajustar sua empresa ou seus clientes numa base contínua.
Seguir esse check‑list ajudará sua empresa ou escritório de contabilidade a encarar a reforma tributária não como uma surpresa, mas como um processo estruturado de adaptação. A preparação começa com o mapeamento, segue pela simulação, adaptação de sistemas e comunicação com os stakeholders. Quanto antes iniciar, mais suave será a transição.